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已成功为人解答知识产权相关问题

三分钟看完!创业开公司,小规模、一般纳税人、个体户区别在哪?

发表于:2022-06-24 责任编辑:溶月
相信老板们,无论是在新办企业,还是老企业扩大规模,经常会遇到选择增值税纳税人身份的问题。选择不好,对税负有较大影响。
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相信老板们,无论是在新办企业,还是老企业扩大规模,经常会遇到选择增值税纳税人身份的问题。选择不好,对税负有较大影响。
刚开始可能由于公司规模小,业务也不多,在增值税认定方式的选择上基本都选择了小规模纳税人,问其原因,老板也说不太清楚,只是知道税率低,有优惠。我们一起来简单做个区分:

一、小规模纳税人
1个标准:年应征增值税销售额≤500万元(2018年4月份修正);2个不能:不能正确核算增值税的三大对象(销项、进项和应纳税额)不能按规定报送有关税务资料

小规模纳税人不要求核算健全、提供准确税务资料,但是出于对企业所得税对税前扣除凭证的要求,小规模纳税人也要尽量核算健全,相关成本费用均需要取得发票等。

二、一般纳税人
1个标准:年应征增值税销售额>500万元;2个能够:能进行健全的会计核算能按规定报送有关税务资料

一般纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人以后,不得转为小规模纳税人。

三、个体工商户

小规模纳税人与个体工商户是交叉关系的,有关联,又有差别。个体工商户可以是小规模纳税人,也可以是一般纳税人,个体工商户成立的时候可以自行选择。

素材来源:爱设计

八戒财税设计制作

“个体户VS公司”
个体户属于企业组织的类型,而公司属于一般纳税人还是小规模纳税人,和企业的组织类型没有关系,只和增值税的处理方式有关对于个体户来说,发展到一定的阶段后,虽然可以变更为一般纳税人。也可以享有一般纳税人增值税抵扣进项税额的政策,但是,这样的变化对于个体户来说,并不一定是最优的选择。
另外需要注意的是,个体户可以按照小规模纳税人的方式处理增值税,在达到一般纳税人的标准以后,也需要升级为一般纳税人。

个体户在设立之初,一般都是小规模纳税人。毕竟,个体户的业务不会很复杂,而且在一开始可能连发票都不需要开的。

素材来源:爱设计

八戒财税设计制作

注册公司“选择一般纳税人还是小规模纳税人?”

1. 看规模
如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过 500 万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在15万元以下,建议选择小规模纳税人,从 2021年 4 月 1 日起,将享受增值税免征政策。
2.看买方
如果您的购买方预计未来主要是大客户,很可能他们不会接受 3%(1%)征收率的增值税专用发票,这样建议直接认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。
3.看抵扣
如果您的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计增值税税负低于 3% (1%),建议选择认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。
4.看行业
如果是 13%税率的行业,且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。
5.看优惠
看您所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策,如果能享受,建议选择一般纳税人,否则选择小规模纳税人。
注:针对部分地区,不同地区要求不同,具体情况请咨询当地工商局。
我们都明白,企业要发展,企业的组织架构非常关键。
毕竟,大公司并不愿意与小型个体工商户进行合作。到了一定的程度,个体工商户就不再是普通的纳税人了,而是要将自己的企业给注销,重新注册一家公司。
所以,如果您对业务有足够的把握,建议创业之初,直接注册一家公司。


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